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中原特钢股票什么是现金比率?现金比率计算公式

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  什么是现金比率?现金比率计算公式

  现金比率是速动资产扣除应收账款后的余额与流动负债的比率,最能反映企业直接偿付流动负债的能力。

  现金比率一般认为20%以上为好。但这一比率过高,就意味着企业流动资产未能得到合理运用,而现金类资产获利能力低,这类资产金额太高会导致企业机会成本增加。

  现金比率计算公式为:

  现金比率=(现金+短期有价证券)/流动负债 *100%

  现金是指库存现金和银行存款,短期证券主要是指短期国库券。现金比率越高,说明变现能力越强,此比率也称为变现比率。

  此外,还可以用存款周转率、应收账款周转率等作为补充反映企业短期偿债能力的指标。

  它将存货与应收款项排除在外,请比较流动比率(CR)。也就是说,现金比率只量度所有资产中相对于当前负债最具流动性的项目,因此它也是三个流动性比率中最保守的一个。这个公式反映出公司在不依靠存货销售及应收款的情况下, 支付当前债务的能力。